公司有两个车间一车间生产A1产品，二车间生产A2产品。A1产品会被二车间领用，也会销售。以前只有一个车间，我是这样做账务处理的， 产品入库时：借：库存商品-A1 贷：生产成本 销售的时候 借：应收账款 贷：主营业务收入-A1产品 结转销售成本 借：主营业务成本-A1 贷：库存商品-A1 1、那现在本月一车间生产了2万张A1产品，销售价是60元，成本价是50元，有1万张销售出去了，有5000张调到二车间去了怎么做账务处理？

左手的温暖 追问

2017-07-10 09:02

那A1产品在一车间也是要先做入库的账务处理  借：库存商品-A1 货：生产成本   调拔到二车间去的话再做 借：生产成本-原材料   货：库存商品-A1  
1、 这样做的话我在账务处理就不知道多少A1产品是销售出去的，多少A1产品是被调拔到二车间去的？ 
2、我一直都是用的月末一次加权平均法，一车间A1产品5月份的成本单价是50元，6月份的成本单价是55元。如果我6月份调5000张A1产品去二车间，那是用5月份的成本单价50元，还是用6月份有成本单价55元？

李爱文老师 解答

2017-07-10 09:09

1、根据实际出库单进行账务处理。 
销售出去，就做销售，调拨出去就做调拨 
2、可以使用移动加权平均法计算成本

左手的温暖 追问

2017-07-10 09:29

1、我是按实际出库单做，销售那里是贷：库存商品  调拔出去的也是贷：库存商品。所以我到年底就不知道哪些库存商品是销售出去的，哪些库存商品是调拔出去的 
2、我用的财务软件是金碟迷你版，用移动加权平均法不好用。我一直都是用的月末一次加权平均法，那现在调拔到二车间的产品成本单价是以上月的成本单价好，还是本月的成本单价好

李爱文老师 解答

2017-07-10 09:53

一、平时做账肯定需要分一下，不然，只能统计对应的科目，才能统计。 
二、肯定是本月的成本单好

左手的温暖 追问

2017-07-10 09:56

1，您是说我在账务系统里不体现出来，另外用EXCEL表的体现出来

李爱文老师 解答

2017-07-10 09:57

最好是在账务处理系统中体现出来，做在账里面（用二级科目进行区分），这样年终时才好查