老师，你好，请问我单位是制造业，车间行车租赁给别的单位使用，租金未收票未开，请问租出去的设备每月的折旧费计入什么科目

李霞老师 解答

2022-12-06 16:00

您好同学，不好意思打错两个字儿。

有有 追问

2022-12-06 16:03

好的，老师，我还想问一下另外一种情况，就是2022年1月租赁的当月已收款已开票，但是这个设备的租赁期是2022年1月-12月，那请问1月份开票了，那成本如何计算

李霞老师 解答

2022-12-06 16:05

你可以先暂估。成本，把这一年的成本都暂估上去，然后后期再红冲暂估就可以了。

有有 追问

2022-12-06 16:12

老师，这个折旧每个月都是一样的，成本好确定，就是1月份就把全年的折旧都 提前做进去了

李霞老师 解答

2022-12-06 16:16

你好，每个月都是固定的不变的一次性，就是说相当于把一到12月份的折旧全部在一月份暂估折旧就行，后期再冲掉就可以了。

有有 追问

2022-12-06 16:35

老师，后面为什么要冲掉呀，暂估的就是实际的成本呢

李霞老师 解答

2022-12-06 16:39

你好同学，因为你在一月份的时候，你相当于是做了一整年的折旧，所以呢，你到后期正常每个月还需要体现折旧，所以要把那个反冲掉。嗯，我再给你讲一下哈，也就是说你在一月份做的时候，你是借主营业务成本或者，借其他业务成本贷，应付账款-暂估。


所以下个月要把它反冲掉的。

李霞老师 解答

2022-12-06 16:39

并不是说你直接能做个累计折旧的，因为累计折旧没有暂估这么一说。

有有 追问

2022-12-06 16:58

老师，那下个月正常折旧的时候是借应付账款-暂估，贷累计折旧吗

李霞老师 解答

2022-12-06 17:01

借，主营业务成本或者说
借其他业务成本
贷应付账款-暂估，下个月的话就是
借应付账款-暂估
贷累计折旧。