明明暂估的时候是8000元没错 红冲暂估的时候是13300元 那个利润分配_未分配利润的5300元是什么意思呢？为什么会涉及未分配利润

松松老师 解答

2022-12-06 15:34

同一家采购发票已经来了，但是成本属于上一个年度的成本直接做利润分配了

细心的小松鼠 追问

2022-12-06 15:42

老师的意思是说 这利润分配_未分配利润的5300元是上一个年度的已转为利润分配了 
而暂估的时候是8000元 是属于本年度的
对方开票开了13300元 正好把上年度和本年度的金额都开了
所以才会有这样的分录，是这个意思吧？

松松老师 解答

2022-12-06 15:43

对，理解的没有问题

细心的小松鼠 追问

2022-12-06 15:53

为什么这笔要这么做呢？

先通过 利润分配_未分配利润 把 应付账款_暂估成本冲了 再用
利润分配_未分配利润 来做收到发票的分录？

细心的小松鼠 追问

2022-12-06 15:54

后面一句话是什么意思呢？

松松老师 解答

2022-12-06 15:59

是这样，做了成本暂估肯定就结转成本到未分配利润了，其实应该通过以前年度损益调整做才对
借：应付账款-暂估2600
贷：以前年度损益调整2600
借：以前年度损益调整
应交税费-增值税进项
贷：应付账款


应交税费-增值税进项税
贷：应付账款