农业公司把整个项目打包卖出去了，对方公司付的款包括前期我公司支付的租金、在建工程、固定资产、人员工资等，收到款后我应该怎么做账？

zqx 追问

2022-12-05 14:26

前期我们自己做的农业项目，承租一部分村民的土地，是拿来种蔬菜水果的，我们已经开展了修建机耕路、平整土地和修建大棚的一部分前期工作了，现在我们和别人合作，重新开了一家合资企业，原本的的项目打包卖给合资企业继续做，合资企业已经把前期我们的花费的费用打过来了，我这边原本的公司收到这笔款应该怎么做账？

小林老师 解答

2022-12-05 14:28

您好，那您不能按项目出售，只能出售对应的资产，合资企业已经把前期我们的花费的费用打过来了，那您是把对应资产、负债以及对应劳动力转让？

zqx 追问

2022-12-05 14:33

我们之前咨询过税局是可以打包项目的成果卖出去的，但是开发票是分开开，所以我们是按照转卖旧的固定资产开一部分发票，把可研和项目建议书的成果开了咨询票，机耕路那些开了建筑服务发票，发票对方也认可了，问题是我这边收到款之后要怎么做账，原有的固定资产是要清算吗？因为现在后续的修建支出会在合资公司继续出，那原本我账上列那些在建工程要怎么结转成本？

小林老师 解答

2022-12-05 14:36

您好，借银行存款，贷固定资产清理，其他业务收入、主营业务收入等，应交税费应交增值税。借固定资产管理，累计折旧，贷固定资产。现在后续的修建支出会在合资公司继续出，那您就做在建工程清理

zqx 追问

2022-12-05 14:43

我原本的分录是借在建工程-机耕路，贷银行存款，在建工程清理的具体分录是什么？还有我们现在有收入了，之前的土地租金都放长期待摊费用-开办费，都已经去税局代开过发票了，我能结转到主营业务成本吗？具体分录是什么？谢谢

小林老师 解答

2022-12-05 14:48

您好，在建工程清理的具体分录，先把在建工程转固定资产后再清理

小林老师 解答

2022-12-05 14:49

您好，那您不能了，因为是以前摊销，若资本化则在在建工程里转固定资产