老师 固定资产比如电脑10000元 做账时候是3年折旧 假如汇算清缴时候是第一年一次性扣除了 以后每年是不是都需要调增老师 这个在哪里能看到是一次性扣除还是没有调整呢老师

sun 追问

2022-12-04 18:43

老师  你的意思是看有没有填写105080这个表   去查下这个表 是吗  具体怎么看呢郭老师

郭老师 解答

2022-12-04 18:44

看税收金额，这个税收金额就是允许抵扣的，税前扣除的

郭老师 解答

2022-12-04 18:44

只要有固定资产，都要填写这个表格。

sun 追问

2022-12-04 18:52

老师   税收金额也是自己填写的吧  ？

问题二  比如我现在看到他们企业21年汇算清缴报表 账载和税收一致是不是就是意味着以后年度不用做调整 的？
问题三   郭老师  假如是第一年一次性扣除了    以后年度会计报表哪里会有体现吗  需不需要做递延所得税负债之类？

郭老师 解答

2022-12-04 19:06

是
是的
以后年度105080
只填写账在金额
不填写税收金额
调增
需要做
年末做

sun 追问

2022-12-04 19:23

年末需要怎么做老师

郭老师 解答

2022-12-04 19:31

借所得税费用 

贷递延所得税负债 

第一年的

郭老师 解答

2022-12-04 19:31

第二年，每年都是借递延所得税负债，
贷所得税费用

sun 追问

2022-12-04 20:09

老师 金额如何计算

郭老师 解答

2022-12-04 20:11

你好，第一个
一次性抵扣的-今年账上折旧的金额）乘以所得税税率。

郭老师 解答

2022-12-04 20:11

第二个
当年账上折旧的金额乘以税率

sun 追问

2022-12-04 20:12

今年适用企业所得税是2.5%  以后各年不一定呀   如何计算   比如固定资产原值50000  当年折旧10000  账面价值是40000   税法一次性扣除  那税法计税基础是多少   金额如何计算

郭老师 解答

2022-12-04 20:13

以后不一定的周你再调整就可以
根据实际来调整

郭老师 解答

2022-12-04 20:14

5万，这个就是它的计税基础