小企业免征的增值税分录是借 应交税费 贷营业外收入，对吗？

田蕊 追问

2017-07-08 11:09

老师我们是旅行社要差额纳税的，在填报国税申报表时免税销售额是填差额前收入还是差额后的收入呢？

田蕊 追问

2017-07-08 11:21

那应交税费的借方就会一直有余额了，要结转之类的吗？

邹老师 解答

2017-07-08 10:55

你好，是的 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

邹老师 解答

2017-07-08 11:03

你好，需要的，并入利润总额申报所得税

邹老师 解答

2017-07-08 11:10

你好，是差额前收入额

邹老师 解答

2017-07-08 11:22

发生在贷方，缴纳或抵扣在借方，余额缴纳了在借方，怎么会导致一直有余额呢