老师，我想请问一下，我们律所的经营者只有一个，平时每个月有做她4000元工资，第一二三季度，合计36000元也有计入管理费用扣除，得出来的利润还扣除了45000之后才作应纳税所得额，这样年底算生产经营所得税的时候，利润扣除6万元之后，是不是得把全年做进管理费用的48000重新加上去，再去计算应纳税所得额

小静儿- 追问

2022-12-01 17:50

哦哦，就是说之前预缴的时候如果进行了抵扣，年底算一整年的生产经营所得税，要重新加进收入里哦，我们上边的财务说预缴的时候先拿来抵扣，汇缴清算就不可以，我不太理解她的意思

郭老师 解答

2022-12-01 17:51

是的是的，可以这么理解的。

小静儿- 追问

2022-12-01 17:51

相当于第四季度计算生产经营所得税的时候，是不是就是把1-12月份预缴抵扣的52000元（含9月4000奖金）重新加进成本里，然后得出的利润再去减掉6万。

郭老师 解答

2022-12-01 17:52

是的是的，是这么做的。