我们21年购入设备一台。已经付了两次款，都没有坐过帐只是登记过，现在最后一笔钱一万多付款了，需要做帐，那我还是做固定资产吗？前两次付的开了 这次的还没开 这个怎么做账

小静儿- 追问

2022-12-01 13:49

前两次已经取得的发票，这次付了 还没收到发票

微微老师 解答

2022-12-01 13:50

您好，那你们之前付款不入账是什么原因？这样子不会造成银行账款和实际不符合 吗？

小静儿- 追问

2022-12-01 13:53

因为之前没用做帐软件，做帐软件是这几个月才用的，之前的款都是一个记账系统及在哪里
那我这个该怎么计入呢

微微老师 解答

2022-12-01 13:55

您好，那之前取得发票是否入账？是入了固定资产吗？还是怎么入账的？（我需要了解清楚，才能告诉您怎么操作哈）

小静儿- 追问

2022-12-01 13:57

类似于一个Excel那种，收就计入收，付就计入付，没有做帐的

小静儿- 追问

2022-12-01 13:59

发票收到是给外账那边做掉的，我这边发票到了就登记在表里

微微老师 解答

2022-12-01 14:01

您好，这样的话，根据发票入固定资产核算；
借：固定资产
贷：应付账款-暂估
支付款项的时候
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票的时候
借：应付账款-暂估
贷：预付账款

小静儿- 追问

2022-12-01 14:08

那我是直接从第二步支付款项那个分录做

微微老师 解答

2022-12-01 14:16

您好，你只是做内帐就行了，对吗？

小静儿- 追问

2022-12-01 14:17

是的  老师 只负责内账

微微老师 解答

2022-12-01 14:19

那你现在做第一步和第二步