送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-12-01 10:44

你好
1)10日,向南方公司销售A产品60件,每件售价400元,共计24000元,增值税额3120元。货税款当即通过银行收回。
借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
(2)24日,向北方公司销售A产品80件,每件售价400元,共计32000元,增值税额4160元,产品己发出,款项尚未收到。
借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
(3)25日,以银行存款支付产品展览费1000元(不考虑增值税)。

借:销售费用,贷:银行存款
(4)30日,收到北方公司前欠款36160元。
借:银行存款 ,贷:应收账款
(5)31日,结转本月已销售A产品140件的实际成本(单位生产成本280元)。
借:主营业务成本  , 贷:库存商品
(6)31日,计算本期应缴纳的城市维护建设税600元,应缴纳的教育费附加260元。

借:税金及附加,贷:应交税费—城建税,应交税费—教育费附加

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相关问题讨论
您好,缴纳的时候,借应交税费-城建税、教育费附加贷银行存款
2019-09-28 20:37:30
对,没错的,就是这么做的
2023-09-27 10:43:45
你好 1)10日,向南方公司销售A产品60件,每件售价400元,共计24000元,增值税额3120元。货税款当即通过银行收回。 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) (2)24日,向北方公司销售A产品80件,每件售价400元,共计32000元,增值税额4160元,产品己发出,款项尚未收到。 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) (3)25日,以银行存款支付产品展览费1000元(不考虑增值税)。 借:销售费用,贷:银行存款 (4)30日,收到北方公司前欠款36160元。 借:银行存款 ,贷:应收账款 (5)31日,结转本月已销售A产品140件的实际成本(单位生产成本280元)。 借:主营业务成本  , 贷:库存商品 (6)31日,计算本期应缴纳的城市维护建设税600元,应缴纳的教育费附加260元。 借:税金及附加,贷:应交税费—城建税,应交税费—教育费附加
2022-12-01 10:44:08
你好,银行交税付款的回单,一般就只有这张。
2020-05-23 17:25:16
借;应交税费-明细税 贷;银行存款
2017-04-05 15:04:16
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