老师 您好，个人在微众银行APP开了一个借款的虚拟账户，基本账户打款到虚拟账户还款，这个虚拟账户要做账吗？

adaxu 追问

2022-11-30 16:31

但是我是用银行存款科目，可是审计的时候要提供银行明细，这种银行是没有银行明细，我可以调整银行存款到-其他货币资金里面吗？

郭老师 解答

2022-11-30 16:33

应该是一级科目，其他货币资金虚拟账户

提到你银行账上之后，你才能做银行存款。

adaxu 追问

2022-11-30 16:35

我想做一笔调整科目，借：其他货币资金--虚拟账户 贷：银行存款--。客户是不想有这个银行科目余额挂账，

郭老师 解答

2022-11-30 16:40

那这个不对，是你们单位公户转给虚拟账户的吗？

adaxu 追问

2022-12-01 15:02

是的，虚拟账户审计的时候提供不了银行明细，公司名下没有这家虚拟账户，

郭老师 解答

2022-12-01 15:03

没有的话，你用应收账款或者是其他应收款。

adaxu 追问

2022-12-01 15:06

我还是想不明白，比如基本账户转2000元到虚拟账户备注还贷款，借：其他应收款 贷 银行存款，然后还借款和利息又怎么做分录呢?

郭老师 解答

2022-12-01 15:08

借短期借款、财务费用，贷其他应收款。

adaxu 追问

2022-12-01 15:09

虚拟账户还款和利息用贷方用什么科目代替呢？

郭老师 解答

2022-12-01 15:11

之前有借款吗？你应该借了人家的钱才对。

adaxu 追问

2022-12-01 15:14

是的，这个虚拟账户就是借款了
，然后每月还借款和利息

郭老师 解答

2022-12-01 15:16

那当时收到借款的分录怎么做的？短期借款或者是长期借款里面你看一下。

adaxu 追问

2022-12-01 15:24

借款是 借：虚拟银行账户+账号 贷 ：短期借款 然后借款全部转到了基本账户

郭老师 解答

2022-12-01 15:24

借短期借款，财务费用贷其他应收款，做这个不就没有余额了？

adaxu 追问

2022-12-01 15:25

现在已经做了一年的挂账虚拟账户，说今年要改变一下，不要做虚拟账户的科目，

郭老师 解答

2022-12-01 15:31

你好，不做虚拟账户，用其他应收款来做，或者是其他应付款。就是做一个往来科目地意思。

adaxu 追问

2022-12-01 15:38

基本账户转到虚拟账户，借：其他应收款 贷：银行存款 然后做一笔还款利息，借：短期借款 贷：其他应收款，借：财务费用-利息费用 贷：其他应收款 这样做吗？

郭老师 解答

2022-12-01 15:39

是的是的，是这么做的。

adaxu 追问

2022-12-01 15:39

好的，谢谢老师用心指导

郭老师 解答

2022-12-01 15:40

不用客气，工作愉快。