是一般纳税人的贸易公司代理记账，上个月没有结转成本，这个月才开始用发票做库存商品有些也是暂估入库的。那凭证是不是做结转成本就可以了？还需要把暂估的商品做凭证吗？

招力 追问

2017-07-07 14:24

1，就是只有给客户的发票，买货的发票还没开。但客户的要先开出去 
 
2，恩，那就是将上月销售的补记，这个月销售的结转就可以了 
借：主营业务成本 
      贷：库存商品 （金额就是按开出的发票不含税的数？还是按暂佑的成本？）

邹老师 解答

2017-07-07 14:26

1，先做暂估入库 
2，按销售货物对应的采购成本

招力 追问

2017-07-07 14:29

暂估入库后我还需要做凭证吗？借：库存商品  贷：应付账款？ 这个是按销售单价计入还是按成本入？

邹老师 解答

2017-07-07 14:30

需要的 
按成本价格做暂估入库

招力 追问

2017-07-07 14:31

那这个应付账款就是挂在账上的了？

邹老师 解答

2017-07-07 14:31

你好，是的