老师，请教一下去年有笔预收账款没有及时转收入，今年被税务查到要求补交增值税、企业所得税和滞纳金。（成本已经在上年账里结转了） (小企业准则）不想用以前年度损益调整 1、补交增值税 借：预收账款    贷：应交税费-应交增值税（纳税检查）          主营业务收入  补交企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 补交滞纳金计入营业外支出，请问以上分录对吗 2、然后税务处理怎么弄呢？我知道由于我收入在做在今年，但是汇算要在上年做调增，那我在汇算哪一行加收入呢？还是要更财务报表然后更正年度财务报表，汇算次年是要在调

水中的小鸟 追问

2022-11-28 12:18

这是上年度的，现在是汇算里要加上这笔上年的收入，我在汇算哪一行里加这个收入？

朴老师 解答

2022-11-28 12:23

纳税调整项目明细表里增加的

水中的小鸟 追问

2022-11-28 13:06

具体是哪一行呢？

朴老师 解答

2022-11-28 13:12

同学你好
收入的调增那里

水中的小鸟 追问

2022-11-28 14:32

我知道是收入调增，请问是我截图的这个里面哪一行呢？这种预收没有及时转收入的情况

朴老师 解答

2022-11-28 14:38

同学你好
你这个属于未按权责发生制确认收入