老师，我是之前找老师问过问题，想接着问一下，现在过期了，我把记录发老师看一下， 问：公司采购比如手机发放给员工，会计做账是按照职工福利费入账对吧，那在企业所得税上算不算视同销售呢？这个用不用按照视同销售做账呢？ 老师答：这个不视同销售，只是进项不能抵扣。 现在想问的是：企业所得税汇算清缴的时候，纳税调整明细表的二级附表有个叫，视同销售和房地产的调整明细表中，其中一项是用于职工奖励或者福利视同销售，我说的这个跟上面的不是一回事吗？

细心的小松鼠 追问

2022-11-28 10:29

那老师我说的那个表格，视同销售的福利费，这个是什么情况填写呢？老师可以举个例子吗

李霞老师 解答

2022-11-28 10:39

你好同学，您说的是哪一个表格呀？

细心的小松鼠 追问

2022-11-28 10:41

企业所得税汇算清缴的时候，纳税调整明细表的二级附表有个叫，视同销售和房地产的调整明细表中，其中一项是用于职工奖励或者福利视同销售

李霞老师 解答

2022-11-28 10:47

你好同学，不用那个表的，我涉及不到那个表格的。

细心的小松鼠 追问

2022-11-28 10:51

知道不涉及，老师，我想问的是在什么情况下才要视同销售的福利费，这样填写呢？

李霞老师 解答

2022-11-28 10:54

你好，比如说咱外购的一个商品，然后呢把它赠送给客户，这种就视同销售，可以计入那个表格的。

细心的小松鼠 追问

2022-11-28 11:04

谢谢老师，上面说的福利费是对内的。这个视同销售是对外客户对吧

李霞老师 解答

2022-11-28 11:10

你好同学，对的，理解的是正确的。