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郭老师

职称： 初级会计师

2022-11-26 19:03

借应收账款113000
贷主营业务收入10万
应交税费应交增值税销项13000
借主营业务成本
贷库存商品7万
借应收账款-113000*1%
贷主营业务收入-10万*1%
应交税费应交增值税销项-13000*1%
借银行存款贷应收账款113000*99%


今年现金折扣冲收入

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相关问题讨论
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
2021-04-21 09:37:19
计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-08 11:45:08
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额，即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额，这也是当月应该缴纳增值税的金额，分为应交增值税、进项税额等。 资产：当月购买资产支出费用，根据购买物品的税率计算相应的税收额，算出应交增值税； 费用：支出费用，包括办公费、维修费、劳务费等，需要将各类费用税金按标准率乘以金额，计算出相应的各类应交增值税的金额； 折旧：折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税； 当月期末：在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证，确认应交增值税的金额，以及一个月内应该缴纳增值税金额，拨入国库出纳； 拓展知识：增值税分录有许多种，具体分录要看企业每年的财务状况，根据企业的财务状况，按照规定的税率，确定报税的条件，提前做好增值税的分录，可以有效避免企业面临税收违规的风险。
2023-02-28 14:25:03
1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。 2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 4．减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。
2020-03-22 23:44:26
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