求房产企业所得税全套分录，

坐看云起时 追问

2017-07-06 15:16

你这是工商企业的常规分录，我求的是房地产的，涉及预交，清算，可能会用到时递延所得税资产、凝所得税负债等

邹老师 解答

2017-07-06 15:16

你好，有发生递延所得税资产或递延所得税负债，做相关分录就是了

坐看云起时 追问

2017-07-06 15:18

等于没回答

邹老师 解答

2017-07-06 15:18

借；所得税费用 递延所得税资产   贷；应交税费——企业所得税  递延所得税负债

坐看云起时 追问

2017-07-06 15:30

什么时候确认为资产或负债呢。能我这样做对吗：预交纳时 借： 递延所得税费用  贷： 银行存款   年度清算时   借：所得税费用   贷： 应交所得税    同时冲减资产 借;应交所得税   贷  递延所得税资产，这是我个人揣摸出来 的，不知正确与否，所以想找一个官方的做法

邹老师 解答

2017-07-06 15:31

预交纳时 借： 应交税费——企业所得税   贷： 银行存款  
如果仅仅是这个预交税款，不构成递延事项的