老师，旅行社每个团都要单独核算的话，如果这个月收了团费也开了发票，但是下个月才发团，成本费用发生在次月，这个怎么账务处理？因为本月利润虚高下个月又会亏损

有个性的往事 追问

2022-11-24 10:56

暂估成本后面需要附什么附件吗？也说是暂估的数的依据？谢谢老师

李霞老师 解答

2022-11-24 10:57

你好，暂估，成本后面不需要付任何数据的，因为本身暂估的话，直接做凭证，它后面儿没有附件的。

有个性的往事 追问

2022-11-24 11:13

那如果本月团费没收齐， 但成本已支出，成本多收入少是不是也可 以把多出的成本暂估减少，下月再冲回？

李霞老师 解答

2022-11-24 11:21

你好同学，理解的是正确的，这样是可以的。

有个性的往事 追问

2022-11-24 11:33

老师还有一个问题就是疫情前旅游好的时候 ，一个月会有100多个团，每个团单独核算在帐簿中不好体现，可不可以这样操作，只要收到团款就确认收入，付出的成本款项就确认成本，月末如果成本不够就暂估，也就 是说收入成本不分是哪个哪个团的了，年末的时候收齐 团款付出全部成本。具体到每个团是否盈亏，在帐套外单独记录。谢谢老师，这也是我最大的疑惑

李霞老师 解答

2022-11-24 11:35

你好，可以是可以的，嗯，就是你在做明细的时候，一定自己要单独做清楚，万一后期要查的话，嗯，要不然不好查。

有个性的往事 追问

2022-11-24 13:36

老师你好，还能有什么好的做帐办法解决呢？或者说旅行社的帐怎么做合适呢？在团比较多的情况，谢谢

李霞老师 解答

2022-11-24 13:40

你好同学，我建议把这些团直接归到一块儿，确定收入成本就可以的。但是呢，你私下里要整理一个明细表格，不同的项目收入多少，支出多少要单独体现一下，咱在账面上不要这么麻烦的，因为税务局即便会去查账的话，他看到这个反而更乱，还不如不分开呢。

有个性的往事 追问

2022-11-24 16:20

我现在是这样做的：收到款项在预收账款里设立二级科目，按客户计 入预收账款。付地接费时计入主营业务成本，没有设立二级科目，月底将预收帐款转入 主营业务收入，再与主营业务成本差额计算出增值税。没有分 团核算，就是按每天发生的业务和收付记帐做分录 。（私下里其实每个团都有一个表记录这个团的收付，可这个表是不给税务局看的。）但我这样做账不知道税务局要查账的话会不会问我是如何知道每个团的利润的？谢谢老师，你看我还需要怎么再完善一下

李霞老师 解答

2022-11-24 16:39

你好就没问题了。如果税务局真要查明细的话，直接把咱自己的明细表给他们看一下就可以，这样就没问题了。