老师好，问下收的采购发票是3%的专用发票，应该正常认证吗，报税及实务操作呢

C 追问

2022-11-23 10:35

那是视同13%的认证及抵扣吗，那我还需要做什么税额转出吗

小杜杜老师 解答

2022-11-23 10:37

只能抵扣3%，不能视同13%。凭票抵扣，票上只有3%。
不需要做转出，确认进项税额就行

C 追问

2022-11-23 10:45

为什么主管说3%是简易征收的，专票也不能抵

小杜杜老师 解答

2022-11-23 10:46

是简易征收项目啊，简易征收本来已经征收率很低了，肯定不让抵扣了，不让国家亏钱了

C 追问

2022-11-23 10:48

3%税率都是简易征收吗，那简易征收我需要做税额转出吗

小杜杜老师 解答

2022-11-23 10:51

不用转出，也不要确认进项税，把增值税做到相关科目就可以了

C 追问

2022-11-23 10:53

可是3%的专票我已经凭票认证抵扣了啊，不能确认进项税不转出怎么做帐

小杜杜老师 解答

2022-11-23 11:31

老师不知道你已经抵扣，如果已经抵扣了要做进项税额转出