老师，15年的时候购买一台机器，开了发票，但是机子一直没给到我们，那时候我们做了库存商品。现在发现了问题。需要冲红原来那笔，再做正确的分录吗？那怎么做分录？然后税务局那边要我们进项转出，分录应该怎么做？

小静儿- 追问

2022-11-22 10:57

之前是   借：库存商品1000，进项税额130 ， 贷：应付账款1130。现在要把库存商品转为在途物资,。已经抵扣进项税了

meizi老师 解答

2022-11-22 10:57

 你好； 借库存商品 贷进项税转出 ；然后红冲：借  应付账款贷库存商品   

小静儿- 追问

2022-11-22 10:59

我们是15年的  还需要用以前年度损益调整这个科目吗

meizi老师 解答

2022-11-22 11:01

 你好；   这个 分录不用的；   你上面的分录不涉及损益科目的  

小静儿- 追问

2022-11-22 11:06

那在途物资要怎么体现呢

meizi老师 解答

2022-11-22 11:07

借在途物资 ；   贷 应付账款 ；       要重新给你开专票不 

小静儿- 追问

2022-11-22 11:12

已经开了专票的，只是机器一直没给我们

meizi老师 解答

2022-11-22 11:18

 您好；    借在途物资 ；   进项税 贷 应付账款