你好，我们是汽车4S店，我们进行店面升级，花费了5万块钱的物料费用，这笔钱可以通过后续卖车后，用折让的形式返还回来，请问老师，购入物料的这笔账我要怎么计，厂家会开增值税专票给我们，后续折让返还是以开折扣票的形式返还，请问返还的这笔账我要怎么计

陌陌 追问

2022-11-22 09:27

我们是商贸企业涉及不到原材料

陌陌 追问

2022-11-22 09:33

购入时 借  在建工程-物料费   进项税   贷  银行存款  ，返回折让时   主营业务成本   负数   进项税额转出   贷  预付账款 负数   这样前后也不连贯

朴老师 解答

2022-11-22 09:35

同学你好
那你就计入在建工程

陌陌 追问

2022-11-22 09:40

我计入在建工程，后续没办法冲销，在建工程不能老是挂账啊

朴老师 解答

2022-11-22 09:46

你建成之后转到固定资产

陌陌 追问

2022-11-22 09:49

我购入时 借  主营业务成本  进项   贷  银行存款    返还折让时   借  主营业务成本   负数    贷  进项税额转出   预付账款 负数
这样是不是就前后连贯了，要是计入固定资产还需要每月计提折旧 的

朴老师 解答

2022-11-22 09:54

同学你好
这个是可以按月折旧的

陌陌 追问

2022-11-22 10:02

你好，都是特别散碎的物料，单个的价格也不是特别高

朴老师 解答

2022-11-22 10:06

同学你好
那就计入长期待摊费用
一块计入

陌陌 追问

2022-11-22 10:22

你好发生时   借  长期待摊费用   进项   贷  银行存款    返回折让时   借   主营业务成本  负数   贷 进项税额转出  预付账款 负数

朴老师 解答

2022-11-22 10:30

同学你好
返回折让的时候也是冲减长期待摊费用呀

陌陌 追问

2022-11-22 10:35

返还是我们卖出汽车之后做为奖励返还，相当于减少了提车成本，要是冲减长期待摊费用的话是不是有点不符合逻辑啊

朴老师 解答

2022-11-22 10:39

同学你好
那你冲减成本
计入成本就可以

陌陌 追问

2022-11-22 17:10

你好老师，我后来想了想，因为金额太大要是直接计入成本的话利润太低，做长期待摊费用或者固定资产比较合适， 借 在建工程  进项 贷  银行存款     工程完工   借  长期待摊费用    贷  在建工程     返回折让     长期待摊费用  负数   贷  进项税额转出    预付账款   ，因为折让是分批次返还的 如果每次都冲减长期待摊费用，每月摊销的数额需要重新计算，，假如  折让返回的时候  直接计入  主营业务成本 负数   贷  进项税额转出   预付账款  ，这样可以吗

陌陌 追问

2022-11-22 17:11

但是这样的话就会增加了长期待摊费用了，老师帮我看看我怎么做合适

朴老师 解答

2022-11-22 17:16

你可以计入长期待摊费用按月摊销的

陌陌 追问

2022-11-22 17:18

折让返回的时候我怎么做账呢

朴老师 解答

2022-11-22 17:22

借主营业务成本 负数 贷 进项税额转出 预付账款 

陌陌 追问

2022-11-22 17:27

但是这样的话，相当于长期待摊费用就计多了，比如发生10万，返还折让5万，但是折让返回并没有走长期待摊费用，导致费用就比实际的要多

朴老师 解答

2022-11-22 17:34

同学你好
长期待摊费用分摊就可以