1、A公司属于小规模纳税人为商贸企业，收入对应的成本为21000元！2、思华汽车公司为一般纳税人，本月销售一台车，不含税收收入未23589.74元，现金收款，本月购进该车，成本为23162.39元，进项税额3937.61元。本月发生销售部人员工资3000元，本月已经现金支付工资。这两个怎样写

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-05 14:03

一、A公司属于小规模纳税人为商贸企业，收入对应的成本为21000元
借：主营业务成本    21000
贷：库存商品    21000
二、思华汽车公司为一般纳税人，本月销售一台车，不含税收收入未23589.74元，现金收款，本月购进该车，成本为23162.39元，进项税额3937.61元。本月发生销售部人员工资3000元，本月已经现金支付工资。
1、借：库存现金     27600
贷：主营业务收入   23589.74
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）4010.26
2、
借：主营业务成本    23162.39
贷：库存商品    23162.39
3、采购
借：库存商品    23162.39
借：应交税费——应交增值税（进项税额）3937.61
贷：应付账款——XX公司   27100
4、
借：销售费用——工资   3000
贷：应付职工薪酬    3000
借：应付职工薪酬    3000
贷：库存现金    3000

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