是小规模，我是内账会计，然后有个外账会计不坐班，每月就做外账，送单子她在家里做账加报税，现在老板要把外账收回来我做，那资产负债表和利润表的期初余额填哪个数？

熏衣草 追问

2017-07-05 11:26

@邹老师:不懂咧，上一年的期初余额是永远不变的？

邹老师 解答

2017-07-05 11:27

你好，是上一年的期末余额结转到今年期初，是不变的

熏衣草 追问

2017-07-05 11:33

@邹老师:那资产负债表上的各科目余额的数字我从哪里获取？

邹老师 解答

2017-07-05 11:34

你好，有的是根据总账科目余额统计，有的是需要分析计算填写的

熏衣草 追问

2017-07-05 11:35

具体的能说说吗？哪些科目要计算分析 
@邹老师:

邹老师 解答

2017-07-05 11:35

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 
“存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”