16年的银行账单12月份出纳少打了最后一笔利息收入221元，现在汇算清缴都已经报了，账都结转了，银行账要怎么调整？

娇气的啤酒 追问

2017-07-05 09:05

老师，在2017年1月份中做这笔分录进行调整吗？

邹老师 解答

2017-07-05 09:05

你好，在发现的时候做这个分录

娇气的啤酒 追问

2017-07-05 09:06

汇算清缴过后才发现的，那就做到6月份吧．

邹老师 解答

2017-07-05 09:07

你好，是的 可以的

娇气的啤酒 追问

2017-07-05 09:07

老师，那这个笔利息收入就不用再做了，直接做 借；银行存款 贷；以前年度损益调整 221这个分录就可以了，对吗？

邹老师 解答

2017-07-05 09:08

借；银行存款 贷；以前年度损益调整 221 
借；以前年度损益调整 221  贷；利润分配——未分配利润  
这是个完整的分录