服务行业成本可以是工资吗？如果可以，怎么做账？公司1.2月没有收入。3月份开了1万元发票。一般纳税人的

绿泡泡 追问

2017-07-04 16:43

计提工资：借主营业务成本-人工费    贷应付职工薪酬-工资         
付工资     借  应付职工薪酬-工资    贷现金        
结转主营业务成本-人工费    借本年利润     贷主营业务成本-工资 
1.2月也可以这样做吗？？可是1.2月没有收入啊

宋生老师 解答

2017-07-04 16:44

您好！你没有收入的时候，计入管理费用

绿泡泡 追问

2017-07-04 16:51

1.2月计提工资：借管理费用-工资2000    贷应付职工薪酬-工资 2000       
 付工资     借  应付职工薪酬-工资 2000   贷现金    2000   
 结转：   借 本年利润  2000   贷 管理费用-工资  2000 
 
3月份：计提工资：借主营业务成本-工资  2000  贷应付职工薪酬-工资    2000 
    付工资     借  应付职工薪酬-工资 2000   贷现金    2000 
   结转主营业务成本    借本年利润 2000    贷主营业务成本-工资2000 
请问是这样做吗？？

宋生老师 解答

2017-07-04 16:54

您好！是的。就是这个意思