老师，请问一下企业所得税年度汇算清缴时发现员工薪酬和申报个税的员工薪酬不一致，现在税务局发了风险识别报告，现在怎么处理呢？

风 追问

2022-11-16 12:50

是因为2021年申报了两次年终奖，年初申报了20的年终奖，年末申报了21的年终奖

郭老师 解答

2022-11-16 12:54

你好，年终奖申报不了两次的，一年只能申报一次。

风 追问

2022-11-16 12:56

老师，那现在怎么处理呢？
风险识别报告怎么回复呢？

郭老师 解答

2022-11-16 12:57

那你是几月份发下去的，
应该是发工资的次月申报个税。

郭老师 解答

2022-11-16 12:58

你的是不是提前申报了。

风 追问

2022-11-16 13:10

老师，21年2月申报20年年终奖，21年12月申报了21年终奖，现在怎么回复风险报告呢？

郭老师 解答

2022-11-16 13:13

201年的年终奖是在21年一月份发下去的吗？

风 追问

2022-11-16 13:16

是的老师，21年2月发了20年的

郭老师 解答

2022-11-16 13:18

现在是二零年的出现了问题是。那你直接跟你税务局这么回复，发工资的次月给他申报的个税，在20年12月份计提的，但是在二月份才支付出去，然后给他在二月份申报的个税。

风 追问

2022-11-16 13:39

老师，不是21的问题吗？21年2月发放20年年终奖，于当月申报个税，但是又在21年的12月申报了21年的年终奖，但是未发放，

郭老师 解答

2022-11-16 13:42

二一年待在汇算清缴之前发下去了吗？如果发下去了的话，不影响的你正常做账，正常抵扣。应该是你二零年的计提的多了，申报的少，然后你二一年申报的多，具体多少差额就是二零年年终奖

风 追问

2022-11-17 08:52

老师，请问有没有企业所得税年度申报表空表？

郭老师 解答

2022-11-17 09:04

http://hainan.chinatax.gov.cn/bsfw_6_3_2/04138909.html
你好，税务局网站里面下载的。

风 追问

2022-11-17 09:18

老师，还是昨天那个问题，是这样的，我21年发的20年的年终奖，没有在20年做计提，而是在21年2月直接发放的，就认在了21的费用里，又在21年年末计提了21的年终奖，相当于在21年多了一笔年终奖的费用，现在要怎么修改呢？

郭老师 解答

2022-11-17 09:21

二一年借以前年度损益调整，借管理费用负数

郭老师 解答

2022-11-17 09:21

需要修改汇算清交20年21年的都需要修改，在二零年抵扣所得税，在二一年少抵扣。

风 追问

2022-11-17 09:25

意思要修改2年的企业所得税汇算清缴申报表是吧？

郭老师 解答

2022-11-17 09:26

对的，是的，是这么做的。

风 追问

2022-11-17 09:43

老师，两年的申报表需要修改的数字就是20年没有计提的和21年多抵扣的都是同一个金额是吧？

郭老师 解答

2022-11-17 09:45

对的，是的，是这么做的。