老师 我公司需要注销，利润有12万多，其中有一笔是应收账款11万没收回，需要计提坏账准备，缴纳股东分红可以按扣除坏账准备的金额来缴纳，还是只能按12万来缴纳股东分红

提哦你在 追问

2022-11-15 23:17

那我做企业所得税汇算清缴这次坏账需要填写在哪里

立峰老师 解答

2022-11-15 23:26

如果收不回来，属于营业外支出

提哦你在 追问

2022-11-15 23:50

应收账款不能收回符合条件，是需要找税务老师核定吗

立峰老师 解答

2022-11-15 23:58

 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
  （一）相关事项合同、协议或说明；
  （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
  （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
  （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
  （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
  （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
  （七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
  第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
  第二十四条 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

立峰老师 解答

2022-11-15 23:59

同学你好
这是企业所得税法的规定。你可以看下。