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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-04 15:05

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

Lily 追问

2017-07-04 15:12

你看这是我们小规模纳税人的会计科目  跟一般纳税人的科目一样  这个怎么用呀  上面那个问题我用应交税费那个明细呢

邹老师 解答

2017-07-04 15:12

你好，你可以在应交税费——应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细

Lily 追问

2017-07-04 15:17

这样子设置么

邹老师 解答

2017-07-04 15:17

你好，是的，就这样增加这个明细，然后增值税通过这个科目核算

Lily 追问

2017-07-04 15:19

谢谢老师

邹老师 解答

2017-07-04 15:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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2019-06-19 17:40:21
你好，是的，你的理解基本上是正确的，但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况，虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-01-08 16:58:11
你好 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2020-02-14 11:41:19
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