小规模公司，公司用员工的车，15个月共计6万元，员工每个月有3000的工资，请问如何账务处理，个人所得税如何处理

阿意 追问

2022-11-15 16:07

签了带车租赁合同，15个月，每个月4000，具体的账务处理？

meizi老师 解答

2022-11-15 16:11

 你好；      借预付账款贷银行存款 ；按月做租赁费：借管理费用- 租赁费 贷预付账款   

阿意 追问

2022-11-15 16:15

那个税如何申报呢？

meizi老师 解答

2022-11-15 16:17

 个税按财产租赁所得来报的；   分类所得里面去报 ：   
财产租赁所得个税计算
1、每次收入不超过4000元的，应纳税额=(收入-800)*20%
2、每次收入4000元以上的，应纳税额=收入*（1-20%）*20%

阿意 追问

2022-11-15 16:55

不用跟工资合并申报吧
？

阿意 追问

2022-11-15 16:56

我这个是按月做租赁费的，那我每月申报就是（4000-800）*20%，是吗？
还是直接用6000*（1-20*）*20%呢？

meizi老师 解答

2022-11-15 16:57

1单独去报个税的2； 是的；单独报哈 ； 你 租金是多少   

阿意 追问

2022-11-15 16:59

每个月4000，租15个月，签的是人带车租赁协议

meizi老师 解答

2022-11-15 17:00

 你好；    带人租车；  那就不是财产租赁所得了。  你们这个是交通运输方面的  

阿意 追问

2022-11-15 17:03

那这个需要申报个税吗？如果需要按什么项目申报？账务如何处理？

meizi老师 解答

2022-11-15 17:04

你好； 也得报个税的；     到时你们单独    这个是属于交通服务开票,个税按当地综合税率,一般是3-4% 

阿意 追问

2022-11-15 17:27

那申请的话是按6万来申报就可以了吧？

阿意 追问

2022-11-15 17:29

这个交通服务费的话，在个税APP按哪个项目申报，我看了一下找不到交通服务费

meizi老师 解答

2022-11-15 17:32

你好1；  不是按6万； 单独去报 ；  算是按经营所得了。    不是  工资个税哈   

阿意 追问

2022-11-15 17:45

按就是按4000一个月按经营所得项目报税，是吗？工资的话不合并报是吗?

meizi老师 解答

2022-11-15 17:46

 你好；     是的；直接去税务局代开发票 就 直接缴纳了。 你们不用代扣的