公司年终奖期末已计提,但要跨年发放,企业所得税填 问
税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖,那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起 答
抵扣发票的有效期 问
你好!现在没有时间限制了 答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 问
您好, 不可以,这个不可以抵扣的 答
老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问
1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第十八条规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后,在36个月内不得再申请免税、减税。 3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号附件2)第一条第(三)款规定,金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更。 答
个人所得税密码忘了 问
您好, 可以用手机号和身份证号找回来 答
一家为一般纳税人的水产品加工企业,其会计核算也像工业企业一样用料工费来归集产品成本吗,另外该企业原先都是直接用收购票来抵扣,现在税务部门采用了投入产出法核定水产品增值税进项税额,这具体该如何操作呢,大家给予帮忙解答
.甲食品油加工企业是一般纳税人,本年10月收购莱籽100吨,每吨收购价为5000元,本月生产领用莱籽30吨,该企业采用“投入产出法”确定农产品的进项税额。要求:对甲公司上述业务进行账务处理。
答: 一、投入产出法确定农产品的进项税额,就是增值税抵扣时,按领用金额除以(1%2B13%),再以13%计算可以抵扣的进项税。 这个是农副产品深加工时,抵扣进项税的改革的方向。 二、计算领用材料的数据:5000*300=150000元,这个是含税金额。 可以抵扣的进项税是:5000*300/1.13*13%=17256.64元 计入成本的材料金额:5000*300/1.13=132743.36元 三、会计分录是: 借:生产成本——直接材料132743.36 借:应交税费——应交增值税(进项税额)17256.64 贷:原材料150000
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
你好,生产加工企业一般纳税人2019年5月以后购买的办公楼进项税额怎么抵扣
答: 你好,是一次性抵扣的