老师您好，别的公司给我们公司开的普通发票，发票丢了，是我们公司给丢的，如何做账？如果能让对方拍个照片，我们公司复印一下可以吗？

Lili 追问

2022-11-14 08:44

老师是普通发票

郭老师 解答

2022-11-14 08:46

普通发票可以抵扣所得税的。

Lili 追问

2022-11-14 08:47

我的意思普通发票丢了也是这么操作吗？

郭老师 解答

2022-11-14 08:48

是的，也是这么做的。

Lili 追问

2022-11-14 09:14

老师再问个问题，如果本月有销项600，进项500，进项余100，月末如何结转税金？

郭老师 解答

2022-11-14 09:17

借应交税费、应交增值税销项600，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税100，
应交税费、应交增值税进项500，
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税100，
借应交税费未交增值税贷银行存款

Lili 追问

2022-11-14 09:20

老师如果上个月没有把进项放到未交增值税呢？如果进项大于销项呢？

郭老师 解答

2022-11-14 09:23

借应交税费、应交增值税销项，
应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷，应交税费、应交增值税进项。

Lili 追问

2022-11-14 09:36

老师最后进项税有余额，放在哪个科目。有点转晕了。

郭老师 解答

2022-11-14 09:37

进项税额怎么会有余额？哪里有余额？

郭老师 解答

2022-11-14 09:37

转出未交增值税在借方有余额表示留底啊，留着以后抵扣就是了。