老师您好，如果本月有销项600，进项500，进项余100，月末如何结转税金？

朱小慧老师 解答

2022-11-11 16:46

你是销项多是吧  还是销项税少

朱小慧老师 解答

2022-11-11 16:46

上面额分录是进项大于销项

朱小慧老师 解答

2022-11-11 16:47

增值税销项税额大于进项税额时
具体的会计分录为：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

Lili 追问

2022-11-11 16:57

老师进项大于销项为什么要放在应交税费-应交增值税（转出多交增值税）不太明白。

朱小慧老师 解答

2022-11-11 17:00

进项小于销项  市不用交税的  但是企业付款已经支付进项税  这个是后续可以继续抵扣销项的 所以放在应交税费-应交增值税（转出多交增值税）