金税盘上报税的金额为2262.35，增值税纳税申报表上申报金额为2262.33。是由于四舍五入原因造成的，并且当月纳税申报成功，按2262.33元交纳税款。那么账上应交税费科目贷方0.02元如何做会计分录。

林方 追问

2017-07-03 16:07

是增值税错误

李爱文老师 解答

2017-07-03 15:22

将多计提的0.02元找出差异，是哪个科目产生的，多提的冲回就行了

李爱文老师 解答

2017-07-03 15:50

不应该是交的增值税错误吧，肯定是应交的地税附加税错误 
借：主营业务税金及附加   -0.02 
贷：应交税费——应交教育费附加   -0.01 
贷：应交税费——应交地方教育费附加   -0.01

李爱文老师 解答

2017-07-03 16:10

难道是交增值税的金额计算错误，计算错误，就是看这0.02元是如何产生的，是哪个科目产生的