你好，老师。我司有一台固定资产在二手平台上卖出去了，然后买家要求私人给回扣五千元，这个回扣五千元我老板转给我，我微信转给了买家，这个回扣没有票的，该如何入账呢？谢谢！

L is 追问

2022-11-11 08:18

老师，因为老板那里还有备用现金，能用库存现金作分录么，没有发票的直接做账后面怕会不会被查呢

郭老师 解答

2022-11-11 08:19

账上有库存现金借发吗？如果有的话可以啊。

L is 追问

2022-11-11 08:20

那就借销售费用 贷库存现金，是么？
那这个销售费用的二级科目用什么好呢

郭老师 解答

2022-11-11 08:21

是
销售费用二级科目佣金

L is 追问

2022-11-11 08:29

好的，谢谢老师，我司是小规模纳税人，小企业准则的。那这笔五千元期末结账时，是否需要将客户返佣费用直接结转至企业损益呢？同时，是否还需要结转未分配利润呢

郭老师 解答

2022-11-11 08:30

结转到本年利润就可以的，年末在结转到利润分配，未分配利润汇算清缴的时候调整，因为没有发票。

L is 追问

2022-11-11 08:31

能详细说一下会计分录吗？老师，不好意思，第一次做这种的

郭老师 解答

2022-11-11 08:32

借销售费用佣金

贷库存现金收到了吗？



哪里不明白，

L is 追问

2022-11-11 08:38

结转到本年利润就可以的，年末在结转到利润分配，未分配利润汇算清缴的时候调整



是这个，老师，这个到时怎么结转？结转分录怎么做呢？

郭老师 解答

2022-11-11 08:39

借本年利润贷销售费用。

L is 追问

2022-11-11 08:41

老师，我懂了，会用了。谢谢！

郭老师 解答

2022-11-11 08:43

不用客气，工作愉快。