老师们好，今天税务给我打电话说，企业所得税收入和增值税收入不匹配，后来我查到前年我公司前任会计少算了一笔收入， 期初未分配利润是-143775.09 前会计算的2020第四季度净利润是 -49184.9 未分配利润 -192959.99 。 后期我接手后期间调整了收入和成本， 我的这边调整后是净利润是-9473.9. 那么期末 未分配利润是-153212.99 但是我之后的年报数据依旧是-192959.99，建立的最新账套也是整个数字（没有给我原始数据账套）。 导致年报未分配利润和四季度未分配利润期末余额差距-39747.不知道怎么调分录，每季度财务报表都要挨着更改吗？ 怎么

能过就过 追问

2022-11-10 16:47

2020年这笔 我调整了成本，年度报表应纳税税额有调增，但没产生所得税，  2021年后就开始盈利了

能过就过 追问

2022-11-10 16:49

2020年她收入少做了一笔，多预估了成本，我就调减了成本，提高了收入。但是差距悬殊了-39747

QQ老师 解答

2022-11-10 16:50

您好，2021年有弥补之前亏损吗？

能过就过 追问

2022-11-10 16:52

有，2021年申报企业所得税时候用了弥补以前年度亏损

QQ老师 解答

2022-11-10 16:53

你好，这样更正2021年汇算清缴表后会产生补交企业所得税

能过就过 追问

2022-11-10 16:56

这是2020年年度汇算

能过就过 追问

2022-11-10 16:58

这是2021年年度汇算 我如果把报表未分配利润 改了，差距的-39747怎么安排呢

QQ老师 解答

2022-11-10 16:59

你好，就是更正前的还是更正后的？

能过就过 追问

2022-11-10 16:59

这个没更正，一直就是用-192959.99这个数据做下去的

能过就过 追问

2022-11-10 17:01

因为我和她交接时候，没给电子账套数据，后来第一次接手就用她给的财务报表建立账套

QQ老师 解答

2022-11-10 17:05

您好，你调整收入和成本的时候没有通过以前年度损益调整科目同时调整非分配利润吗

QQ老师 解答

2022-11-10 17:05

这个差额是你调整收入和成本的差额吗？

能过就过 追问

2022-11-10 17:08

我在2021年汇算的年报，就是在今年5月时候调整去年2021的。调增了些。用了以前年度损益调整科目同时调整

能过就过 追问

2022-11-10 17:10

差额是 她之前做的利润总额  和我修改后利润总额的差距  第四季度净利润是 -49184.9 未分配利润 -192959.99 。我的这边调整后是净利润是-9473.9. 那么期末 未分配利润是-153212.99，所以产生-39747

QQ老师 解答

2022-11-10 17:10

你好，那调整后未分配利润期末余额还是有这个差吗？

能过就过 追问

2022-11-10 17:19

就没有了
，但是资产负债表里资产和负债加所有者权益就不一致，我都不知道这-39747差额怎么处理

QQ老师 解答

2022-11-10 17:24

你好，因为通过以前年度损益调整科目，今年会有这个差明年就没有了

能过就过 追问

2022-11-10 17:27

那我还需要改报表吗，因为错误数据-192959.99 还在上面

QQ老师 解答

2022-11-10 17:32

你好！这个需要更正年报数据

能过就过 追问

2022-11-10 17:35

那每个季度报表的期初数据是不是也要修改呢，虽然后期有盈利，也做了以前年度损益调整调增补了税，但是总觉得上面差了39747

QQ老师 解答

2022-11-10 17:40

你好，2021年改汇总就可以，2022年的话需要改三个季度的

能过就过 追问

2022-11-11 11:51

如果我不改报表 ，只是修改未分配利润，调整以前年度损益，那39747调增，请问老师这样可以吗，分录该怎么做呢

QQ老师 解答

2022-11-11 13:09

你好！一般需要调整报表