某公司是一般纳税人，主营建筑设备制造销售业务。2022年10月发生如下业务： 1、销售一台2010年购进的生产用设备，原值100万，销售收入10万； 2、销售一台2007年购进的生产用设备，原值100万，销售收入5万； 3、销售一台2011年购进的食堂用设备，未抵扣进项税额，原值10万，销售收入2万； 4、销售一台2014年购进的经营用小汽车，原值10万，销售收入3万； 上述固定资产均已入账，并提取折旧。 要求：计算该公司应纳的增值税。

学堂用户zvsvw5 追问

2022-11-08 17:56

是的是的

邹老师 解答

2022-11-08 17:57

你好，这里的10万，5万，2万，3万是含税金额，还是不含税金额？ 

学堂用户zvsvw5 追问

2022-11-08 17:59

含税金额

邹老师 解答

2022-11-08 18:01

你好，那增值税的应纳税额=（10万+3万）/1.13*13%+（5万+2万）/1.03*2%
5万是因为07年购进的时候，固定资产进项税额还不能抵扣
2万题目说了未抵扣进项税额。