租赁开始日，向融资公司出售资产： 借：固定资产——融资性售后回租固定资产 贷：固定资产——在用固定资产 借：银行存款/未确认融资费用 贷：长期应付款 支付租金： 借：长期应付款 贷：银行存款 计提融资租赁资产的折旧： 借：管理费用等相关科目 贷：累计折旧 分摊未确认融资费用： 借：财务费用 贷：未确认融资费用 期满时： 借：固定资产——在用固定资产 贷：固定资产——融资性售后回租固定资产 这些会计分录是会计学堂老师回复的，那么我想知道，当分摊的未确认融资费用小于计提时，资产负债表是负数怎么办？

紫苏 追问

2022-11-08 12:56

那么，老师，不是还有个借：  财务费用  贷：未确认融资费用吗？这个会计科目我该怎么走？

紫苏 追问

2022-11-08 12:58

对啊，不是涉及未确认融资费用了吗？请解释，我该怎么弄？换科目？

紫苏 追问

2022-11-08 13:03

对啊，这个会计科目不是涉及未确认融资费用了吗？你不是说在资产负债表里不是单独列的，那么我该怎么做？

紫苏 追问

2022-11-08 13:07

我是走账：借：银行存款200万（本金）  未确认融资费用100万（利息） 贷：长期应付款300万，然后按三个月分摊，借：财务费用33万 贷;未确认融资费用。所以，我有个未确认融资费用67万，在资产负债表里就是负数了啊，请老师说明该怎么做？

紫苏 追问

2022-11-08 13:09

负债表长期应付款=长期应付款-未确认融资费用，这个横式我也知道，我意思，做会计凭证，然后生成报表，都是系统自动的，我该怎么走能自动生成那种？还是我需要自己修改？

紫苏 追问

2022-11-08 13:10

亲爱的·老师，你根据我说的会计科目，就应该知道，是未确认融资费用啊，我设置了单独的未确认融资费用这一项。。。。

紫苏 追问

2022-11-08 13:15

所以啊，我现在已经把我描述的告诉你了，你要告诉我我怎么重新做科目或者怎么修改啊、我是直接手动调报表还是修改会计分录。。。。借：银行存款200 长期应付款-未确认融资费用 100  贷：长期应付款300万  分摊，借：财务费用33 贷：长期应付款-未确认融资费用？这样的会计科目对不？

紫苏 追问

2022-11-08 13:21

按照你说的会计科目我也是这么做的，然后呢，资产负债表里会有个-67，这个-67显示在其他非流动资产这一项，我该怎么办？我是不是应该在设置资产负债表公式时，把未确认融资费用设置到长期应付款-未确认融资费用是这样吗？

紫苏 追问

2022-11-08 13:27

明白了，彻底明白了，谢谢老师的耐心。解决一大难题。我会好评的。

紫苏 追问

2022-11-08 13:43

但是，未确认融资费用冲长期应付款的话，我后面就不够冲了啊，比如我本来要最终还的长期应付款是300万，可是我冲掉后，我账上显示的就是300万-67万=233万，那么我后期会还的肯定是300万啊，我长期应付款不够冲了啊？

悠然老师01 解答

2022-11-08 12:48

学员你好，长期应付款-未确认融资费用在资产负债表长期应付款列示，不会出现负数

悠然老师01 解答

2022-11-08 12:55

他是一个单独科目，但是报表上不会单独列示

悠然老师01 解答

2022-11-08 12:55

你资产负债表哪个科目负数

悠然老师01 解答

2022-11-08 12:57

财务费用是在利润表体现，意思就是这个科目未来分摊转入利润

悠然老师01 解答

2022-11-08 12:59

未确认融资费用的意思就是没到期间不确认费用，按实际使用期间转入财务费用

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:00

科目不换啊，财务费用是利润表的损益科目

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:06

资产负债表长期应付款=长期应付款-未确认融资费用

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:08

你资产负债表哪个科目是负数，你得给我说啊

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:11

报表公式是需要自己设置的，新增科目，报表公式也要调整

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:18

科目不对
借：银行存款200 未确认融资费用 100 贷：长期应付款300万 分摊，借：财务费用33 贷：未确认融资费用

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:18

你说报表负数，我得知道你到底是哪个科目负数，你还没描述清楚啊

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:25

你看一下这个其他流动资产的公式是不是有问题，设置资产负债表公式时，把未确认融资费用设置到长期应付款-未确认融资费用

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:28

不用客气，明白就好

悠然老师01 解答

2022-11-08 13:44

后期未确认融资费用也会少啊，等到期就没了