收到中原工厂发来的乙材料200千克，每千克120元，增值税税率为13%，对方代垫运费1000元，增值税税率为9%。材料已验收入库，余款已退回。

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-11-08 10:09

学员你好，分录如下
借：原材料200*120 +1000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）200*120*13%+1000*9%，贷：预付账款等科目（借方合计金额）
余款已退回，借：银行存款，贷：预付账款等科目

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