购货方已抵扣发票，次月，销货方因写错购货方地址，将此发票红冲，金额未变。请问购货方次月应怎样做会计分录？怎样做报税处理？

闲云野鹤 追问

2022-11-07 15:03

不是红冲原来的凭证，收到蓝票后再做一个正确的分录？金额未变，上月勾选后红冲，本月收到红票和金额一样的蓝票，用“进项税转出”科目怎样走平？报税时是不是需要在附表二里做进项转出，再勾选重新开具的蓝票进项？

郭老师 解答

2022-11-07 15:04

好做，进项转出不就是红冲吗？

郭老师 解答

2022-11-07 15:04

做了进项转出之后，你的申报表和账上的是一样的。

闲云野鹤 追问

2022-11-07 15:17

意思是不用“应交税费-应交税费-进项税额转出”这一科目，只是把原来的凭证反向红冲，再做一下蓝字凭证即可对吧

郭老师 解答

2022-11-07 15:18

可以的，可以这么做的。