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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-01 19:59

可以每月计提工资，也可以在发放工资时直接计入费用处理 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个税 
贷：其他应收款——代的个人社保 
贷：银行存款

眼见不一定为实 追问

2017-07-01 20:03

@会计学堂老师--李:明白了，请问老师，现在老板都发的是现金，除了工资表我还需要哪些资料？

李爱文老师 解答

2017-07-01 20:04

工资表上需要员工进行签字（因为属于现金发放）

眼见不一定为实 追问

2017-07-01 20:06

@会计学堂老师--李:好的，谢谢，再请教个问题，我是5月底接手的，我们单位是六月发五月工资，五月份交的1-6月社保，其中个人包含法人（法人只交社保没工资），我该如何做账？

李爱文老师 解答

2017-07-01 20:07

也需要做法人的工资，不然交社保扣款就成了负数了

眼见不一定为实 追问

2017-07-01 20:08

@会计学堂老师--李:那请问老师我该如何做法人工资呢？

李爱文老师 解答

2017-07-01 20:10

与老板商量一下，做个不交个税的工资还是做个交个税的工资，挂账上目前暂时不发放，作变公司欠老板的工资在账上挂着

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相关问题讨论
你好，分录参考这个的，
2019-12-26 22:45:01
你好 参考下这个 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-12-03 10:08:21
你好 计提工资，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—社保 支付，借；应付职工薪酬——工资，应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担的社保）
2019-07-16 10:07:50
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
2019-06-13 19:45:59
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
2017-05-24 18:39:42
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