公司3月份开了工程增值专用票，当时税费已交了，后来发票作废了，税费无法退，现在要重新开票，这交过的税费要怎么处理呀，在申报表上又该怎么填啊

好好学习 追问

2017-07-01 14:33

老师，我们是自己开的票

王雁鸣老师 解答

2017-07-01 14:39

您好，自己开的票，作废发票时，金额红冲原来的分录，交的税按交税做分录，不用做其他处理，再重新开票时，按开的发票做分录即可。报表申报时，把已交的增值税填写到预缴税费栏即可。