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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-07-01 14:23

您好， 
1、财务制度的制订和会计政策的选用 
制订适合企业的财务制度，包括总则，印章、票据、合同、现金及银行存款、采购、存货、投资、固定资产、无形资产、成本费用、研发、预算、会计档案管理等一般制度，差旅费、通信费、招待费报销等具体制度。 
在制订上述制度时选定适合企业的会计政策，包括会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则，现金等价物的确定标准，坏帐核算方法，成本计算方法， 
长期投资核算方法，固定资产折旧方法，无形资产摊销方法，收入实现界定原则， 
政府补助、递延所得税资产、递延所得税负债核算方法。 
2、账套的设立，包括手工、财务软件建账 
手工记账的账套设立涉及到总账，现金、银行存款日记账，三栏明细账、数量金额明细账，固定资产明细账、多栏明细账，会计科目的设置，会计凭证、报销单据、出入库单印制等。 
财务软件记账涉及到软件选定；初始化操作，包括会计科目、币种、凭证类型、计量单位，审核方式，手工改软件的期初余额录入。 
3、会计核算 
①财务报销，票据传递流程拟定。 
②审核原始凭证，整理粘贴票据，大票拖小票，美观整齐。 
③编制记账凭证。 
④登记日记账、明细账。根据记账凭证及附的原始凭证逐日逐笔序时登记明细账，并结出余额。 
⑤编制科目汇总表 
⑥登记总账。根据科目汇总表，登记相关的总分类账。 
⑦对账。根据已经登记的总账的期初余额、本期发生额及期末余额编制总账余额试算平衡表，并在此基础上将总账与其所属明细账进行核对。 
⑧结账。按规定结出有关账户的发生额和余额，并作出结账的标记。 
⑨编制会计报表。编制资产负债表、利润表。 
⑩整理装订。财务软件凭证、账簿打印，会计凭证、报表装订成册。

一一麻麻 追问

2017-07-01 14:51

做账的流程我知道的，目前是我需要开始做内账，之前两个月都是代账公司在做外账，公司也没有记录相应的入账流水，如果我从7月份开始做外账，应该要了解哪些数据呢？期初数据怎么设置呢？

王雁鸣老师 解答

2017-07-01 14:54

您好，要了解公司的资产，负债等数据，可以对公司资产全面盘点，把盘点之后的数据，作为期初数据处理即可。

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