送心意

钙奶老师

职称中级会计师

2022-11-03 20:12

同学您好~
转换时:
借:投资性房地产-成本  46000

    累计折旧  10000
  贷:固定资产  50000
      其他综合收益  6000
固定资产的年折旧额=50000/20=2500

2x20年12月31日该写字楼的账面价值=48000万元

2x20年12月31日该写字楼的计税基础=40000-2500/12*9=38125(万元)

应确认的递延所得税负债=(48000-38125)*25%=2468.75(万元)

借:其他综合收益  2468.75
  贷:递延所得税负债  2468.75

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相关问题讨论
既然是以公允价值计量,就不需要计提折旧了,也就不存在折旧抵扣的问题了
2019-05-22 15:57:12
1借投资性房地产-成本46000 累计折旧10000 贷固定资产50000 其他综合收益7000
2022-05-22 19:42:57
同学您好~ 转换时: 借:投资性房地产-成本  46000     累计折旧  10000   贷:固定资产  50000       其他综合收益  6000 固定资产的年折旧额=50000/20=2500 2x20年12月31日该写字楼的账面价值=48000万元 2x20年12月31日该写字楼的计税基础=40000-2500/12*9=38125(万元) 应确认的递延所得税负债=(48000-38125)*25%=2468.75(万元) 借:其他综合收益  2468.75   贷:递延所得税负债  2468.75
2022-11-03 20:12:15
您好,是会计分录中就是了
2022-10-22 09:34:13
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2021-03-20 15:15:52
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