取得1张农产品免税发票36万，进项和加计扣除的1%抵扣的税额，怎么写会计分录，我实际付款36万。

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2022-11-02 14:37

同学你好，借：原材料，324000元，应交税费-应交增值税-进项，32400元，应交税费-应交增值税-加计扣除，3600元，贷：银行存款，360000元。

寒哲追问

2022-11-02 15:07

原材料不是36万吗？36万是不包含税的

王雁鸣老师解答

2022-11-02 15:20

同学你好，原材料不是36万元，在这里这个36万元是含税的。

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精选问题

老师，您好，想问一下，有个员工还是在试用期，未够社保，9 问

同学，你好要调整以前年度损益答
甲方代发10万工程款给分包，分包直接给甲方开发票，问

不能税前扣除。必须让分包开票给你，再签三方代付协议，凭发票 %2B 协议 %2B 回单才能扣除。答
老师，公司出租了一部分厂房出去，开具了发票计入了问

先补提折旧计入其他业务成本，汇算清缴前补齐合规资料，确保收入与成本配比、税前扣除合规。答
老师好，企业是新下来的新认证的高薪资格的医疗器问

研发费用给 2 名研发人员发工资、社保、奖金；专利维护费，全部做研发费，还能加计扣除，大幅降利润。无形资产摊销买的专利、软著按 10 年摊销，每月固定做费用。学术推广、咨询、会务费医疗器械行业允许，签合同、走公户、有资料，入销售费用。提高员工工资、销售提成正常发薪报个税，全额税前扣除。答
老师，房租物业费这些，如果发票开的晚些，是等发票再问

同学你好。每月按照合同约定暂估入库。不能等发票来了再入。答

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