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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-30 11:39

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

紫怡 追问

2017-06-30 11:43

借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
这步是本月结转还是等第二个月有销项时写的吗?要不要加应交税费——应交增值税（减免税额）

邹老师 解答

2017-06-30 11:44

你好，在实际减免的时候做
小规模不需要减免税额三级明细

紫怡 追问

2017-06-30 11:48

老师，我们是一般纳税人，如果进项一直大于销项，应交税费——应交增值税（减免税额）这个科目就一直放着吗

邹老师 解答

2017-06-30 11:51

你好，是的，这个余额不需要冲销的

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你好，发生时 借：管理费用-服务费 280 贷：银行存款280 抵扣时 借：管理费用-服务费 -280 借：应交税费-增值税-减免税280
2020-07-02 12:30:54
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-04-24 11:42:12
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2020-06-06 11:01:21
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2018-03-21 09:06:45
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2018-12-25 14:32:42
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