老师我们单位成立3年了，去年会计做账后面4个月都没计提和发放工资。有影响吗？还有去年最后一个季度没有提折旧！这种情况怎么办呢？

浅影 追问

2015-01-25 11:45

那对去年的账汇算清缴时需要调整吗？还有我可以一次就补提了吗？还是要分摊到每个月！老师能不能给我说下具体分录呢！谢谢您了！

浅影 追问

2015-01-25 13:35

哦。谢谢您老师。意思就是说这部分费用汇算清缴时都要调增的是吗？

文老师 解答

2015-01-24 22:45

需要调整，通过以前年度损益调整科目来调整

文老师 解答

2015-01-24 23:15

不影响今年的企业所得税，工资也应该要调整的

文老师 解答

2015-01-25 12:41

可以一次补提，在摘要里写清楚，补提几月到几月的工资或几月到几月的折旧，借 以前年度损益调整  贷  应付职工工资  累计折旧  ，借  应交税费 ---应交企业所得税   贷  以前年度损益调整  ，借利润分配---未分配利润   贷  以前年度损益调整 ，

文老师 解答

2015-01-25 13:49

是的，