老师，请教，网约车平台，乘客订单是10元，优惠券5元，乘客实际支付5元，乘客申请开具发票，开具5元的普通发票，请问这个怎么做分录，怎么纳税

立峰老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

2022-10-31 21:06

同学你好
借：银行存款5
贷：主营业务收入5/1.09
应交税费—应交增值税（销项税额）5/1.09*0.09

厉害我的仔追问

2022-11-01 20:16

5元的优惠券是什么性质，怎么界定

立峰老师解答

2022-11-01 20:19

定性为，销售折让。
如果税务不认可这5元折让，那我们只有确认收入40元，5元计入销售费用。

立峰老师解答

2022-11-01 20:19

定性为，销售折让。
如果税务不认可这5元折让，那我们只有确认收入10元，5元计入销售费用。

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