老师，月底计提员工工资，社保，公积金和个税的分录怎么写呢？发放的又怎么写呢？还有缴纳的？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-10-31 16:11

你好；比如看我写的分录参考下：
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

孝顺的啤酒追问

2022-10-31 16:59

谢谢老师，老师回单的太完美了，赞赞赞

meizi老师解答

2022-10-31 17:03

不客气的；帮到你就好；你参考下了解；满意请给予评价

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