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青柠

职称： 会计实务

2017-06-29 18:44

有此种销售货物的结算模式：先发货，后结算，同时价格根据付款期限进行调整。举例如下：合同约定客户的付款期限为货物发出后30天内，同时约定定价原则为：若客户在5天内付款，则按现款价格结算（合同中列示现款价格金额），若客户超过5天付款，但在30天内付款的，则在现款价格的基础上每天每吨加价1元，若超过30天付款的，则在30天价的基础上每天每吨加价2元。请问：1、此种情况下，增值税纳税义务时间是货发出时还是实际收款时？2、增值税计税依据是现款价格还是实际结算价格，还是30天价格？.

青柠 解答

2017-06-29 19:00

不清楚具体情况，有关规定，请参阅增值税暂行条例实施细则68条规定，应由主管国税机关根据企业具体情况确定.

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相关问题讨论
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
您好！上面那个是小规模的计算方法 下面这个是一般纳税人的
2018-12-18 15:04:01
你好，学员，这个是按照3%填写的
2023-10-15 12:06:02
你好，是实际缴纳的增值税
2017-07-14 09:06:53
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
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