我记完凭证之后科目余额表提示期初和期末不平，差异的金额是期初的余额，这是什么原因呢？

初心 追问

2022-10-31 12:09

没有调整，这是次月的

meizi老师 解答

2022-10-31 12:11

你好；   先按这个来检查下； 大概原因：  
1、出记账凭证的时候，由于粗心大意导致借贷方金额不相符，但是出现借贷方合计数人为相符的情况。
  2、会计人员做T形账的时候，部分科目出现分录金额漏记几笔的情况。
  3、做T形账的时候，T形账合计数计算的时候可能出现失误。
  4、科目余额表填写的时候，不小心填错数字。
  5、科目余额表填写的时候，计算合计数时出现错误。
如果还是无法判断的 那么就
1、检查当期损益科目的登记是否有误，如果发现失误，也就是导致不平的因素所在。需马上纠正该错误。
  2、如果余额表不属于手工编制，但是出现资产负债表平了，余额表不平的情况。则原因是资产负债表中的期初未分配利润+本年净利润与表中的期末未分配利润并不相符。即错误主要由利润表中的内容引起，会计人员需将导出利润表中的内容，仔细核对即可。