小规模电梯公司，不具安装资质。销售客户电梯，从外面找安装公司给客户装电梯。请问开给客户的是整台的电梯，从供应商那里拿到的是电梯成本票，辅材票和安装票。是不是跟普通的商业销售一样？有没有什么需要注意的事项？安装这一块，是安装公司做项目地预缴，我们公司需要做吗？能否具体讲一下？会计分录怎么写。

立峰老师 解答

2022-10-29 23:25

电梯不是很贵吗，还是小规模那

立峰老师 解答

2022-10-29 23:26

是的很普通的销售一样。

立峰老师 解答

2022-10-29 23:29

今年4月1日后，3%税率的不需要预交。

立峰老师 解答

2022-10-29 23:29

有文件明确不需要预交。

易只烊 追问

2022-10-29 23:31

是的，连续12个月累计收入金额低于500万的不是定义为小规模吗？
跟普通的销售一样吗？因为有涉及到安装到这一块。所以不太确定需不需要做什么手续。

立峰老师 解答

2022-10-29 23:33

一、购进时
借：库存商品
    贷：银行存款
二、销售时
借：银行存款
     贷：主营业务收入
结转成本
借：主营业务成本
     贷：库存商品
            应付账款—安装公司
            原材料

易只烊 追问

2022-10-29 23:37

老师，文件名称有吗?或是有网址链接？

立峰老师 解答

2022-10-29 23:40

2022年3月24日国家税务总局发布了2022年第15号文件，就是关于《增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，主要是为了进一步支持中小企业的发展
具体的增值税政策公告如下。
  从2022年4月1日至2022年12月31日止，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可以免征增值税，以前适用：3%预征率的增值税项目，同时也暂停预缴增值税。停止缴纳增值税。

易只烊 追问

2022-10-29 23:40

好的，谢谢老师。

立峰老师 解答

2022-10-29 23:41

同学你好就是这个文件，你也可以登录国家税务总局—纳税服务—法规库查询