老师：销售部门的饭堂购买食材所产生的运输费，要如何出账

初级 追问

2022-10-29 12:53

加油站零销业务，员工餐，购买食材产生的运输费

易 老师 解答

2022-10-29 12:55

一、借：管理费用——福利费
贷：应付职工薪酬——福利费
二、借：应付职工薪酬——福利费
贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）

初级 追问

2022-10-29 12:59

油站与其它公司签了份饭堂食材配送合同，每天进行配菜送到我司，请问这个要交合同税？

易 老师 解答

2022-10-29 13:12

是的没错，这 是要的

初级 追问

2022-10-29 13:21

是按每月的销费金额交？

易 老师 解答

2022-10-29 13:24

不是，以合同注明的金 额来的

初级 追问

2022-10-29 13:25

老师：还有个问题8月份的时候进项税大于销项销，并进项税已全部勾选，在9月份时销项销大于进销税，也全部勾选，问题是8月的留底加上9月的进项大于9月的销项，这样的话在9月做账时我要不要做（9月）销项减（9月）进销的分录。

初级 追问

2022-10-29 13:28

就是结转增值税

易 老师 解答

2022-10-29 13:31

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提
1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

初级 追问

2022-10-29 13:37

是属于哪种合同

初级 追问

2022-10-29 14:45

在本月交税计算时，计算出来不用交税，哪么在9月做账时计提了印花税，增值税，土地税，哪此数据如何修改？

易 老师 解答

2022-10-29 14:57

同学您好，一般是红字冲回多提的，用负数就行的